コントロールの証跡（報告書・ログ・分析表）

コントロールの機能の有効性を検証するための証跡
AU基礎より

・信頼性を確保するためのコントロール証跡
テスト結果報告書
メンテナンス履歴簿

・安全性を確保するためのコントロール証跡
アクセスログ
操作ログ

・効率性を確保するためのコントロール証跡
ニーズ調査報告書
費用対効果分析表